Lebende Vertrauen Investierung: Einkommen-Betrachtungen, wenn der Verleiher stirbt
Ein allgemeines Problem sehe ich häufig, wann das Arbeiten mit lebenden Vertrauen Begünstigten und Verwaltern der Mangel an Aufmerksamkeit ist, wenn es Einkommenstrategien im Falle des Todes des Verleihers überdenkt.
Wenn der Verleiher eines lebenden Vertrauens stirbt, fühlt der Verwalter (besonders ein Familie Mitglied oder ein naher Freund) manchmal widerstrebend, die Mappe, Gefühl zu verbessern, das es eine Beleidigung zu den Wünschen der Verstorbenen ist. Schließlich, wenn die Investitionen während des Lebens stichhaltig waren, sollten sie genug nach seinem oder Tod stichhaltig sein.
Während die grundlegenden Werte der Investitionen zweifellos dieselben sind, haben eine Anzahl von Umständen geändert und müssen behandelt werden.
Die entscheidendste Änderung ist wegen des Vertrauens selbst. Es gibt Abschnitte innerhalb der Treuhandurkunde, die Einkommensverteilungen, während der Lebenszeit des Verleihers und nach seinem oder Tod beschäftigen. Der Verwalter sollte mit diesen Abschnitten vertraut werden und wie ihre Unterschiede eine Auswirkung nach Investitionentscheidungen haben.
Zweitens mit dem Überschreiten des Verleihers, werden neue Werte (wie Lebensversicherung-Sterbegeldas) häufig dem Treuhandvermögen und diesen neuen Werten müssen in einer Weise investiert werden hinzugefügt, die mit den Wünschen des Verleihers übereinstimmt.
Drittens hielten Werte außerhalb der Vertrauen häufig Notwendigkeit betrachtet zu werden. Z.B. kann der Verleiher Planleistungen des qualifizierten Ruhestandes gehalten haben, einem Vertrauen Begünstigten die direkt geführt werden. Anwendung dieser Altersrenten kann erkannt werden müssen und kann in der Treuhandurkunde in einigen Fällen sogar besprochen werden.
Zuletzt können die Vertrauen Begünstigten Werte von ihren Selbst haben und diese asets sollten in die Mischung von Sachen geholt werden.
Wenn sie eine Anlagestrategie verbessern, sind die Notwendigkeiten der Einkommenbegünstigten ein guter Platz, zum zu beginnen. Zuerst stellen Sie vorhandenen Bargeldumlauf von den Quellen außerhalb des Vertrauens fest. Gewöhnlich konnte dieses Sozialversicherungserträge, sofortige Rentenpapiere, aufgeschobenen Ausgleich, Pläne des qualifizierten Ruhestandes und selbstverständlich eigene Werte der beneficarys mit einschließen.
Zunächst finanzieren Sie, was Einkommendefizit gelassen wird, indem man eine bescheidene Rate des Ergebnisses im Vertrauen annimmt. Hoffnungsvoll erfüllt diese bescheidene Menge die Notwendigkeiten der Einkommenbegünstigten. Wenn nicht, können Sie das Ergebnis ein wenig, aber nicht zuviel anheben. An etwas Punkt erreichen Sie über welchem hinaus Ergebnis mit einem annehmbaren Gefahr Niveau bereitwillig erzielt werden kann, um nichts des Durchbrechens der Verantwortlichkeit des Verwalters zu sprechen, auf eine besonnene Art und Weise zu fungieren.
Weil der Verwalter eine Verantwortlichkeit zu allen Begünstigten hat, einschließlich die, die das Vertrauen schließlich übernehmen können, kann es notwendig sein, die Einkommennotwendigkeiten der Einkommenbegünstigten und die Wachstumnotwendigkeiten der entscheidenden Begünstigten auszugleichen. Diese fidicuary Rolle ist zu den Entscheidungen paramount, die vom Verwalter getroffen werden.
Es ist auch wichtig, den Unterschied zwischen "Ergebnis" zu merken und "zählen Sie Rückkehr," in Bezug auf ein Vertrauen zusammen. Gesamtrückkehr schließt Kapitalgewinne ein, aber jene Gewinne werden häufig von der Definition "des verteilbaren Einkommens" in einem Vertrauen ausgeschlossen. Verteilungen, die Einkommen übersteigen, werden als Direktion analysiert und werden häufig eine Ermessensvollmacht des Treuhänders überlassen. Ein Verwalter kann "nicht" wie "ja" zu den Hauptverteilungen so leicht sagen.
Wenn Hauptverteilungen die Ermessensvollmacht des Treuhänders überlassen werden, ist es eine gute Vermutung, daß die Absicht nicht, den Begünstigten zu bestrafen war, aber, das Vertrauen aus dem steuerpflichtigen Zustand des Begünstigten heraus zu halten.
Diesen einen Schritt weit tragend, argumentieren viele finanzielle Berater, daß, wenn eigener Zustand eines Begünstigten genug groß ist, Nachlasssteuern ausgesetzt zu werden, dann der Begünstigte klug sein konnte "aufwenden hinunter" seinen oder eigenen Zustand und lassen das Vertrauen im Wert wachsen.
Das Gegenteil ist auch zutreffend. Wenn ein Begünstigter einen kleinen Zustand hat, dann können er oder sie Einkommen vom Vertrauen wünschen, aber er oder sie können die Direktion in seinem oder eigenem Namens wachsen auch wünschen, um eine stepped-up Besteuerungsgrundlage nach Tod zu erhalten.
Diese Strategien sind sehr allgemein, wenn die entscheidenden Begünstigten die gleichen Leute sind.
Die Rolle des Verwalters kann schwierig sein, aber das Beachten die Änderungen in den Einkommennotwendigkeiten vermeidet zukünftige Probleme und Unwirtschaftlichkeiten, wenn es die Aufgaben des Ausübens des Vertrauens durchführt.
Glenn ("Span") Dahlke, ein älterer Mitwirkender zum lebenden Vertrauen Netz, hat 28 Jahre im Investitiongeschäft. Er ist ein eingetragener Repräsentant des Linsco/Private Hauptbuches und eine Direktion mit Dahlke finanzieller Gruppe. Er wird transact Sicherheiten mit Personen genehmigt, die Bewohner der folgenden Zustände sind: Ca. CT, FL, GA, IL. MA, MD. ICH, MI. NC, NH, NJ, NY.OR, PA, RI, VA, VT, WY.
Wenn Sie irgendwelche Fragen oder Anmerkungen haben, würde Span lieben, von Ihnen zu hören. Sie können mit ihm an Dahlkefinancia@sbcglobal.net in Verbindung treten. Sie können mit ihm auch in Verbindung treten, indem Sie direkt zur lebenden Vertrauen Netzweb site gehen, die an http://www.livingtrustnetwork.com gelegen ist
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Artikel Quelle: Messaggiamo.Com
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