Investimento Vivente Di Fiducia: Considerazioni di reddito quando il grantor muore
Un problema comune vedo spesso quando funzionare con i beneficiari e gli amministratori viventi di fiducia è la mancanza di attenzione nella revisione delle strategie di reddito in caso di la morte del grantor.
Quando il grantor di una fiducia vivente muore, l'amministratore (particolarmente un membro della famiglia o un amico vicino) a volte ritiene riluttante a modificare la cartella, sensibilità che è un affront ai desideri dei defunti. Dopo tutto, se gli investimenti fossero sani durante la vita, dovrebbero essere abbastanza sani sulla sua morte.
Mentre i valori fondamentali degli investimenti sono certamente gli stessi, un certo numero di circostanze sono cambiato e devono occuparsi di.
Il cambiamento più cruciale è a causa della fiducia in se. Ci sono sezioni all'interno dello strumento di fiducia che si occupano delle distribuzioni del reddito, sia durante il corso della vita del grantor che dopo la sua morte. L'amministratore dovrebbe diventare esperto con queste sezioni e come le loro differenze avranno un effetto sulle decisioni di investimento.
Secondariamente, con passare del grantor, i nuovi beni (quali i benefici di morte di assicurazione sulla vita) sono aggiunti spesso ai beni di fiducia ed a questi nuovi beni devono essere investiti in un senso che aderisce ai desideri del grantor.
In terzo luogo, i beni hanno tenuto spesso fuori della necessità di fiducia di essere considerato. Per esempio, il grantor può tenere i benefici di programma di pensione qualificata che sono passati direttamente ad un beneficiario di fiducia. L'utilizzazione di questi benefici di pensione può avere bisogno di di essere riconosciuto e, in alcuni casi, può persino essere discussa nello strumento di fiducia.
Infine, i beneficiari di fiducia possono avere beni dei loro propri e questi asets dovrebbero essere introdotti nella miscela delle cose.
Nel modificare una strategia di investimento, i bisogni dei beneficiari di reddito sono un buon posto da cominciare. In primo luogo, determini il movimento di cassa disponibile dalle fonti fuori della fiducia. Tipicamente, questo ha potuto includere le indennità della previdenza sociale, gli vitalizi immediati, la compensazione rinviata, i programmi di pensione qualificata e, naturalmente, beni dei beneficary i propri.
Dopo, costituisca un fondo per che cosa deficit di reddito è lasciato presupponendo un tasso modesto di rendimento nella fiducia. Eventualmente, questo importo modesto soddisfarà i bisogni dei beneficiari di reddito. Se non, potete sollevare il rendimento piuttosto, ma non troppo. Ad un certo punto, raggiungerete oltre che rendimento può essere realizzato prontamente con un livello accettabile di rischio, per non parlare niente di aprire un varco la responsabilità dell'amministratore di comportarsi ad un modo prudente.
Poiché l'amministratore ha una responsabilità a tutti i beneficiari, compreso coloro che può infine ereditare la fiducia, può essere necessario da equilibrare i bisogni di reddito dei beneficiari di reddito ed i bisogni di sviluppo di ultimi beneficiari. Questo ruolo fidicuary è preminente alle decisioni prese dall'amministratore.
È inoltre importante notare la differenza fra "rendimento" e "ammonti al ritorno," per una fiducia. Il ritorno totale include i guadagni in conto capitale, ma quei guadagni sono esclusi spesso dalla definizione "di reddito distributable" in una fiducia. Le distribuzioni che eccedono il reddito si intenderanno come principale e spesso sono lasciate ad una discrezione dell'amministratore. Un amministratore può dire no "facilmente" quanto "sì" alle distribuzioni principali.
Se le distribuzioni principali sono lasciate alla discrezione dell'amministratore, è una buona congettura che l'intenzione non era di punire il beneficiario, ma mantenere la fiducia dalla proprietà tassabile del beneficiario.
Trasportando questo un punto più lontano, molti consiglieri finanziari sosterranno che, se la propria proprietà del beneficiario è abbastanza grande essere esposta alle tasse di proprietà, allora il beneficiario potrebbe essere saggio "spende giù" la sua propria proprietà e lasciano la fiducia svilupparsi nel valore.
L'inverso è inoltre allineare. Se un beneficiario ha una piccola proprietà, allora lui o lei può desiderare il reddito dalla fiducia, ma lui o lei può anche desiderare il principale svilupparsi nel suo proprio nome in modo da ottenere una base stepped-up di imposta sulla morte.
Queste strategie sono molto comuni se gli ultimi beneficiari sono la stessa gente.
Il ruolo dell'amministratore può essere difficile, ma prestare l'attenzione ai cambiamenti nei bisogni di reddito eviterà i problemi e le inefficienze futuri nell'avanzamento delle funzioni di amministrazione della fiducia.
Glenn ("circuito integrato") Dahlke, un contributore maggiore alla rete vivente di fiducia, ha 28 anni nel commercio di investimento. È un rappresentante registrato del registro di Linsco/Private e un principale con il gruppo finanziario di Dahlke. È autorizzato a trattare le sicurezze con le persone che sono residenti di quanto segue dichiarano: Ca. CT, FL, GA, IL. MA, MD. ME, MI. NC, NH, NJ, NY.OR, PA, RI, VA, VT, WY.
Se avete qualunque domande o osservazioni, il circuito integrato amerebbe sentirsi da voi. Potete metterseli in contatto con a Dahlkefinancia@sbcglobal.net. Potete anche metterseli in contatto con andando direttamente al Web site vivente della rete di fiducia situato a http://www.livingtrustnetwork.com
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Fonte dell'articolo: Messaggiamo.Com
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