El cometh del hombre del impuesto… a buscar
¿Usted está en su oficina, o casero, y los anillos del timbre? es la agencia del rédito de Canadá (“CRA”).
La primera cosa a hacer es descubrir porqué han venido. Si es una “inspección, intervención o examinación” de sus libros y expedientes bajo acto del impuesto sobre la renta del ‚§231.1 de Âà del ¡del ¬Å del ‚de ÃÆ'ââ (“AIE”) entonces tienen una derecha de estar en su lugar del negocio, durante horas de oficina, hacer estas cosas.
Apenas recoja una copia de la tarjeta de visita del oficial y pídalos para escribir en qué autoridad bajo AIE están confiando. Con excepción de ese coopere con ellos, y produzca sus libros y expedientes.
Si están allí servirle con un “requisito entonces de elaborar la información o documentos” bajo ‚§231.2 de Âà del ¡del ¬Å del ‚de ÃÆ'ââ, tendrán un RPID, en la escritura, a darle. Conforme a ciertos requisitos previos técnicos éste es que algo CRA se autoriza para hacer.
Apenas recoja una copia de la tarjeta de visita del oficial, tan bien como, una copia del RPID y pide que él escriba en la parte posterior de su tarjeta de visita; si es usted, o algún otro, que es el tema del RPID.
Si algún otro, se asegura de que su nombre sea mencionado en el frente del RPID. CRA debe darle un “rato razonable” de elaborar la información o los documentos y de utilizar este vez de consultar con su contable o abogado. Normalmente, sin embargo, le requerirán producir los materiales requeridos.
De nuevo, sea cortés y escuche se dice qué. Cuando la licencia del oficial escribe todo usted puede recordar abajo.
Pero, si están en su casa, o preséntele con un orden de registro entonces que éste es algo más enteramente, y usted necesita saber las sus derechas.
No hay substituto para el asesoramiento jurídico pronto, pero lo que sigue sugiere puede asistirle, cuando y si esto le sucede nunca:
1. Pida ver el orden de registro antes de que usted deje cualquier persona adentro. Si usted está en el país, camina afuera y cerca la puerta detrás de usted mientras que usted examina los papeles del orden de registro (“interruptor”).
Requieren a los investigadores demostrarle una copia de la autorización o decirle cuál está en él antes de ejecutarlo. Examine el papeleo muy cuidadosamente. Requieren a los oficiales dejarle una copia del interruptor cuando se van.
SWs se puede basar en incorrecto, incompleto o los argumentos y las búsquedas inadecuados se pueden realizar como expedición de la “pesca” por CRA; ¿si cualesquiera de ésos demuestran ser verdades entonces usted usted tiene derecho legal, pero ése es algo que su abogado tendrá que dirigir para usted? ¿en el futuro? mientras que las búsquedas son sus en curso solamente las responsabilidades son ser observadoras, registran todo que ocurre, sea cortés y evitan una confrontación con los oficiales.
2. Pida que la persona en la posesión del orden de registro se identifique y todos los ésos con él (o ella) e indique si autorizan a esas personas a ayudar en la ejecución de la autorización.
Vea si las personas que están presentes son mencionadas encendido, o autorizado cerca, la autorización para conducir las búsquedas. Recoja las tarjetas de visita de cada uno de los investigadores, y si alguien no tiene una tarjeta después conseguir una tarjeta de otro investigador y tenerlos escribir su información en la parte posterior de esa tarjeta.
3. Pida un tiempo de repasar la autorización y de obtener asesoramiento jurídico con respecto a su curso apropiado de la conducta.
4. Lea la autorización cuidadosamente para determinar:
- las premisas cubiertas
- los documentos específicos o los objetos que cubre
- las ofensas alegadas que son el tema de las autorizaciones
- Lea la fecha y los tiempos que la autorización autoriza búsqueda.
Mientras que usted hace estas cosas los oficiales verán que no se quita nada de las premisas, por usted o por algún otro; pero mientras puedan asegurar esto para ser el caso, deben darle la época de repasar y de satisfacerse en los términos del interruptor.
5. A la vez que se está repasando la autorización, dé instrucciones alguien para hacer las llamadas siguientes:
- a su asesor legal; diga algo como “oficial, no tengo nada decir hasta que hable con mi abogado.” Usted tiene la derecha de ser silencioso, la utiliza.
NOTA: si se busca su oficina de abogado, o casero, deben demandar su privilegio del abogado-cliente y seguir los procedimientos dispuestos por su sociedad provincial de la ley. Porque usted no es el único cliente del abogado el abogado debe pedir tener su sociedad de la ley mandar un representante para atender en el sitio de búsqueda y para asegurarse de que las derechas y los privilegios del otro cliente de su abogado no están violados.
- a su contable
- otros individuos nombrados en las oficinas de la autorización cuyas o se dirigen deben ser buscados. Deben ser dichos para no quitar ningunos libros o expedientes antes de que el interruptor se ejecute en sus premisas.
6. Si está dicho que usted debe sentarse y no utilizar el teléfono, pida: “Estoy bajo detención?” Si la respuesta no” o “no todavía” después está “nadie tiene a la derecha tocarle, u obstaculizar su uso del teléfono.
Si un oficial le toca, después pida otra vez: “Estoy bajo detención?” Si la respuesta es no, después diga: “En ese caso, tome por favor su mano de mí.” Si esto sucede llamada su abogado inmediatamente, y busca su consejo.
Sea cortés y si usted hace que una objeción la hace tranquilamente y se asegura de que usted registra todos los detalles cuidadosamente.
Es posible que usted puede ser sujetado a la “detención administrativa,” que es prácticamente como el arresto, pero parará cuando la búsqueda ha terminado.
7. “No convenga” que la búsqueda se puede ampliar más allá de los límites descritos en la autorización. Si le preguntan “convenga” diga muy claramente que usted no acuerda y no pide que el oficial responsable atestigüe su denegación.
Esto puede ser importante si los oficiales hacen sobre-asimientos; es decir, tome las cosas no autorizadas por la autorización (y las ocasiones sea que). Algunos tales asimientos adicionales pueden ser autorizados por la ley, pero notas detalladas subsistencia y discutir esto con su abogado.
8. No conteste a ninguna preguntas substantiva; es decir, no haga ninguna declaraciones ni permítase que pregunten sin su abogado que es presente - utilice el sentido común aquí.
Si usted insiste en la negligencia de la su derecha a siga siendo silencioso, después cuando usted dice algo sea honesto y decir la verdad.
9. El CRA será acompañado por un oficial de RCMP, pide a este oficial una tarjeta de visita también. Este oficial está presente guardar la paz y no buscar. Si el RCMP aparece ser de búsqueda o haciendo asimientos después diga a su abogado.
10. No pierda de vista el papeleo se está agarrando que; vea que cada artículo (lo más lejos posible) es autorizado para el asimiento por el orden de registro y que los oficiales no enganchan a sobre-asimientos. ¿Si toman cosas no autorizada por la autorización, después registre los detalles y diga a su abogado? no discuta con los oficiales.
11. En el acontecimiento inverosímil que la búsqueda manda daño que su característica entonces se opone cortésmente al oficial responsable, dando cualquier detalle pertinente y pídalo para parar. Esté seguro de anotar tanta información como sea posible.
12. No intente impedir, físicamente, verbalmente o de otra manera, a ninguna persona de ejecutar un orden de registro. Para hacer tan puede ser una ofensa.
Si usted cree que la autorización no autoriza un asimiento particular, después pida que los oficiales esperen mientras que usted llama a su abogado. Tenga su abogado discutir cualquier tecnicidad con los oficiales de CRA.
13. Si usted tiene cualesquiera documentos sobre los cuales el privilegio del abogado-cliente pueda existir, identificar los documentos y su localización e indicar al oficial de la búsqueda que los documentos están conforme a privilegio del abogado-cliente y que usted requiere que los procedimientos apropiados estén seguidos para proteger el privilegio.
Esto incluye el aislamiento de los documentos en una caja separada, enumerar el contenido (de modo general) y tener la caja llevada el sheriff. CRA le preguntará que dar le la custodia de estos materiales, pero le es mejor tenerlos entregados a terceros independientes.
14. Guarde un registro exacto (o la copia) de todos los documentos agarrados y tenga el oficial responsable confirmar que su copia es exacta - hacen esto antes de que los oficiales dejen las premisas.
Si la basura de los oficiales entonces obtiene de ellas una empresa escrita dígale cuando usted conseguirá un inventario, y pida las versiones de papel y electrónicas, hacer repasando los datos más fácil en su abogado.
15. Si CRA toma una copia de sus impulsiones duras de la computadora, o toma las copias de sus discos de la computadora, los Cdes o DVDs después piden una copia de todas las originales agarradas antes de que salgan de las premisas.
Si es posible observe cada disco que es copiado, y tenga el oficial firmar la copia, numerando cada disco en la serie (es decir, 1 de 5, de etc.)
16. El oficial de CRA responsable, o líder de equipo, habrá jurado un documento llamado una “información para obtener un orden de registro” (“ITO”) que fue presentado antes de una justicia que debe ser satisfecha que el oficial tiene razonable y los argumentos probables que ha habido una ofensa confiada y que una búsqueda de las premisas quiere evidencia del acceso referente a la comisión de eso, o ésos, ofensas.
17. Una vez la búsqueda se ha terminado el oficial responsable, o los investigadores que tenían, archivo de la necesidad un “informe a una justicia” con la corte, explicando lo que él hizo con el interruptor y el listado qué tomó.
Examine atado programado debe enumerar todo se agarre que, si usted encuentra cualesquiera discrepancias entre qué se enumera allí y con qué usted registró como agarrado dice a su abogado inmediatamente.
18. Tenga su abogado pedir la derecha de atender en la audiencia antes de la justicia, cuando el informe a una justicia se presenta.
19. Tenga su abogado pedir una copia de las listas del testigo, para todos los oficiales que atendieron a la búsqueda, tan bien como, una copia de sus declaraciones, cualquier declaración jurada jurada en apoyo del informe a una justicia, y dirá declaraciones, mientras que están disponibles.
Si le cargan, darán derecho a estos documentos, pero hace su abogado lo que usted puede obtener copias cuanto antes, porque cualquier problema se debe suscitar en la primera oportunidad posible por su abogado.
20. Consiga a su abogado obtener de CRA una copia del ITO referente al orden de registro. ¿También estarán disponibles de la oficina de la corte donde está un documento público y pueden ser obtenidos para el coste de fotocopia? este ITO demostrará tener valor a su defensa.
Si le no han encargado de una ofensa bajo el acto del impuesto sobre la renta (“ITO”) o código penal (“cc”) entonces CRA requerirá una orden de la retención guardar sus materiales agarrados.
21. El acto y el código penal cada uno del impuesto sobre la renta proporcionan un código de las reglas que los oficiales de CRA deben conformarse con en la preparación de ITO y la ejecución de autorizaciones. Si no han podido hacer tan o no poder de otra manera conformarse con la ley, después su abogado puede poder perseguir remedios en nombre su.
Apenas como usted, CRA manda, se requiere para seguir la ley.
El más exactos y terminan sus notas de la búsqueda son, más ayuda que usted será a su abogado en asegurarse de que todo su derecho legal se ha protegido.
Escritor de personal
Para los recursos de la evasión fiscal
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Artículo Fuente: Messaggiamo.Com
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